Отменен ли транспортный налог для пенсионеров

Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам в 2020 году

Отменен ли транспортный налог для пенсионеров

Пенсионеры являются социально незащищенной категорией населения, и часто единственным их источником дохода являются пенсии и социальные выплаты.

Поэтому государство ответственно перед ними, обязано обеспечивать для них нормальное существование и стремиться к сокращению их расходов за счет налоговых и прочих льгот, среди которых – особые условия уплаты транспортного налога для людей пенсионного возраста, в чьей собственности находятся частные автомобили.

Что собой представляет налог на транспортные средства для пенсионеров? Как выглядит налоговая льгота для них по ТН, и как она оформляется?

Транспортный налог для пенсионеров: когда можно не платить?

Поскольку автомобиль является движимым имуществом в РФ, согласно действующему законодательству он является объектом налогообложения для всех граждан страны (статья 356 НК РФ). Он напрямую зависит от мощности транспортного средства и региона России, ставки налога устанавливаются субъектами РФ, а оплата поступает в региональные бюджеты.

Соответственно, каждая региональная власть сама принимает решение о введении налоговых льгот и их размере для пенсионеров, зарегистрированных и проживающих по месту регистрации в каждом конкретном регионе.

В населенных пунктах, где льгота отсутствует, пенсионеры оплачивают ТН на общих условиях, а там, где льготы введены, ему необходимо персонально обратиться в подразделение ФНС за получением права на льготное налогообложение.

Статья 356 НК РФ не дает особых прав для пенсионеров при уплате транспортного налога. Но существуют некоторые общие для всех категорий автолюбителей-налогоплательщиков льготы. В частности, налог та транспортное средство не нужно платить, если пенсионер:

  • является инвалидом I или II групп;
  • относится к категории ветеранов ВОВ;
  • носит звание героя СССР или России;
  • является членом многодетной семьи (не менее 4-х детей);
  • является опекуном инвалида;
  • владеет автомобилем, предоставленным органами соцзащиты или оборудованным для управления инвалидом (мощность до 100 л.с.);
  • владеет одним автомобилем с мощностью двигателя не более 70 лошадиных сил;
  • владеет автомобилем советского производства с мощностью не более 150 л.с.;
  • владеет весельной или моторной лодкой с мощностью мотора до 5 л.с.

Чтобы воспользоваться правом не платить ТН, пенсионер, подпадающий под одну из перечисленных категорий льготников, должен обратиться в ИФНС с заявлением по установленному образцу.

Кроме того, налогом не облагаются транспортные средства, которые:

  • числятся в угоне;
  • безвозвратно утрачены;
  • предназначены для утилизации и не подлежат ремонту;
  • сняты с учета (возврат по залогу в банк или лизинговой компании, для вывоза за рубеж и т.д.);
  • проданы (есть договор купли/продажи);
  • сняты с регистрации по акту ГИБДД как непригодные к эксплуатации;
  • ездят на иностранных номерах (до 12 месяцев);
  • находятся в аренде или лизинге.

 Чтобы не платить за них налог, пенсионеру сначала необходимо обратиться в ГИБДД за подтверждающими документами, а после этого – в ИФНС.

Если пенсионер пользуется системой «Платон», то имеет право на налоговый вычет в размере уплаченных штрафов из суммы налога (при условии, что сумма штрафов превышает 50% от суммы ТН).

Где можно получить льготу для пенсионеров на оплату транспортного налога?

Теперь – непосредственно о налоговых льготах непосредственно для пенсионеров. Дело в  том, что право не платить транспортный налог для этой социальной категории автовладельцев устанавливается региональными властями.  

Например, в Москве и МО льгота отсутствует, и пенсионеры платят ТН на общих условиях, и сумма этого налога выше, чем в других регионах (около 150 рублей за каждую лошадиную силу). В СПб пенсионер имеет право не платить ТН на один автомобиль, если его мощность не выше 150 л.с., он советского/российского производства.

Нет пенсионной налоговой льготы по ТН также в Башкирии, Бурятии, Калмыкии, Татарстане, Коми, Тыве, Кабардино-Балкарии, Мордовии, Якутии, Северной Осетии, Чечне, Чувашии, Волгоградской, Воронежской, Ивановской, Калининградской, Калужской, Омской, Пензенской, Кировской, Псковской, Ростовской, Саратовской, Смоленской, Тверской Ульяновской области, в Крыму и Севастополе, Приморье, на Чукотке и Камчатке.

В остальных регионах РФ льготы по уплате транспортного налога есть, но они могут различаться по содержанию и размеру, поэтому вам следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и уточнить порядок, содержание и размер налоговой льготы, либо использовать удобный калькулятор расчета ТН.

Порядок оформления налоговой льготы по ТН для пенсионеров

Процедура получение льготы на оплату транспортного налога проста и прозрачна: пенсионер собирает пакет документов, обращается в ИФНС по месту регистрации, где сотрудники вносят его данные в реестр плательщиков налога с пометкой о получении налоговой льготы. Порядок получения льготы – заявительный.

В заявлении указываются:

  • статус гражданина (в данном случае – пенсионер);
  • факт наличия в собственности транспортного средства;
  • характеристики транспортного средства по СТС (мощность двигателя);
  • ссылка на местное законодательство по налоговой льготе.

Заявление оформляется на стандартном бланке, установленном ФНС. К заявлению прилагается удостоверение личности, ИНН, техпаспорт и СТС автомобиля, документы, подтверждающие право на получение льготы (пенсионное свидетельство, справка об инвалидности или многодетной семье).

Заявление может быть подано в ИФНС лично или отправлено почтой. После этого вам остается дождаться рассмотрения документов, внесения изменений в ваши учетные данные сотрудниками налоговой инспекции и получения выписки и реестра о предоставлении вам льготного права не платить транспортный налог.

Таким образом, НК РФ предоставляет пенсионерам широкий выбор вариантов для получения налоговых льгот по транспортному налогу, когда сумма оплаты может быть существенно сокращена или полностью отменена. Для этого следует внимательно изучить федеральное, а особенно – региональное законодательство, предоставляющее эти льготы.

Если вы оказались среди тех, кому льготное налогообложение разрешено по закону, следует написать заявление, приложить к нему пакет документов с подтверждением ваших прав и обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Процедура занимает минимум времени и дает существенную экономию денежных средств.

Налоговые льготы для пенсионеров в 2020 году

Отменен ли транспортный налог для пенсионеров

Какие налоговые преференции имеют пожилые люди.

В России, как всем известно, пенсии достаточно скромные. Даже министр финансов после повышения пенсионного возраста обещает, что в перспективе средняя пенсия вырастет аж до 22 000 рублей. Правда, только через 4 года, в 2024 году. Но ведь уже сейчас человек на свою пенсию должен себе купить не только еду, но одежду, а еще за коммунальные услуги заплатить, и налоги…

Но, стоп! Какие налоги? Неужели пенсию еще и НДФЛ облагают? И вообще, платят ли российские пенсионеры налоги? При условии, что они находятся фактически на содержании у государства? Или для пенсионеров предусмотрены налоговые льготы? Разберемся вместе.

Ндфл для пенсионеров

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с пенсии платить не нужно. Но только со страховой или государственной пенсии. Для накопительной пенсии действуют особые условия — от НДФЛ освобождены только личные накопления пенсионера, если взносы за него делали третьи лица, то с выплат по накопительной пенсии придется платить НДФЛ.

Кстати, а если пенсионер продаст дом или дачу, ему тоже нужно платить НДФЛ? Да, на общих основаниях. Все граждане пенсионного возраста обязаны платить НДФЛ со всех доходов, кроме тех, которые освобождены от налогообложения.

Никаких преференций на этот счет для них Налоговым кодексом РФ не предусмотрено. Также пенсионер обязан платить налог с доходов, которые ему приносит сдача в аренду дачи или гаража.

В этом случае он должен сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Социальных вычетов неработающий пенсионер получить не сможет. Если, конечно, не будет получать других доходов, кроме пенсии. А вот имущественный вычет сможет – в течение трех первых лет после выхода на пенсию, если в этот период купит квартиру или дом.

Если после выхода на пенсию человек продолжает работать и получать зарплату, работодатель будет удерживать с нее НДФЛ и перечислять его в бюджет. Кстати, в этом случае и право на все вычеты также сохраняется.

Транспортный налог

Если у пенсионера в собственности есть легковой автомобиль, или, к примеру, грузовик или трактор, он является плательщиком транспортного налога. Его хотят отменить? Действительно, законодатели иногда об этом говорят, но в течение уже двух лет разговоров никакого решения, а тем более закона с поправками в НК РФ не принято. Так что гражданам нужно по-прежнему платить транспортный налог.

Транспортный налог физических лиц — региональный, поэтому льготы по нему отличаются в разных субъектах РФ. На федеральном уровне закреплен минимальный набор преференций, отменить который региональные власти не могут. У них есть право только расширять льготы.

Пенсионеры также являются плательщиками налога, который считают исходя из мощности двигателя в лошадиных силах (л.с.). Однако для них, а также для лиц предпенсионного возраста предусмотрены особые условия. В частности:

  1. они освобождены от уплаты транспортного налога за одно транспортное средство с двигателем мощностью до 100 л.с, зарегистрированное на пенсионера;
  2. в зависимости от региона регистрации они могут получить скидку в пределах от 20% до 50% ставки налога на другие транспортные средства.

Скидку на уплату транспортного налога в размере 100% по всей территории России имеют:

  • герои Советского Союза, России, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды 1-й и 2-й групп;
  • инвалиды с детства;
  • участники ВОВ;
  • участники войны в Афганистане и других боевых действий;
  • ликвидаторы катастрофы на Чернобыльской АЭС и других радиационных аварий.

Такая льгота распространяется не на весь транспорт, а только на автомобили мощностью до 100 л.с.

Во многих регионах РФ ветераны ВОВ и инвалиды 1–2 групп полностью освобождены от уплаты транспортного налога на транспортные средства с мощностью до 200 л.с.

В отдельных российских регионах, например, в Пермском крае этой льготы нет, и ветераны обязаны платить налог за транспортные средства в полном объеме.

Земельный налог для пенсионеров

Владельцами дачных участков в России чаще всего являются пенсионеры. Они получили свои 6 соток еще в советское время и успешно их обрабатывают. Но за землю в нашей стране налог тоже надо платить. Он тоже региональный, следовательно и льготы на него устанавливают местные власти.

По нормам НК РФ есть федеральные льготники, к которым с 2018 года отнесены и все пенсионеры, а с прошлого года и предпенсионеры. Все они имеют право на освобождение от налогообложения земельных участков площадью 0,6 гектара, т.е. тех самых 6-ти соток. Эта площадь вычитается из общей площади земли, подлежащей налогообложению.

Например, если пенсионер владеет участком 8 соток, то налог на землю подлежит оплате только за 2 сотки.

Но есть и такие категории граждан, которые полностью освобождены от уплаты земельного налога. Это:

  • Герои России и герои Советского Союза;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды 1-й и 2-й групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны ВОВ;
  • участники войны в Афганистане и других боевых действий;
  • ликвидаторы катастрофы на Чернобыльской АЭС и других радиационных аварий.

Региональные власти иногда устанавливают дополнительные льготы для пенсионеров. На основании нормативных правовых актов соответствующих муниципальных образований пенсионеров различных категорий могут полностью освободить от обязанности платить налог.

Информацию о наличии или отсутствии региональных льгот по земельному налогу можно получить в местной администрации или отделении ФНС России.

Чтобы воспользоваться льготой, пенсионеру необходимо представить в ИФНС заявление и документы, подтверждающие его право на преференцию.

Важно: льгота носит заявительный характер во всех случаях, без заявления пенсионера ее не предоставят.

Налог на имущество пенсионеров

Фактически это налог на недвижимость, принадлежащую гражданам. Пенсионеры и лица предпенсионного возраста по нормам НК РФ предусмотрено полное освобождение от уплаты налога на имущества в отношение одного из объектов налогообложения из категорий:

  • строения,
  • помещения,
  • сооружения.

Правда, с ограничением площади. Если пенсионер владеет дачным домом и квартирой, то налог он не будет платить ни за один объект, а вот если в собственности две квартиры, то за одну из них придется платить налог.

Также можно не платить налог за один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую. Выбрать льготный объект налогообложения по каждой категории пенсионер можно самостоятельно.

Для этого нужно заблаговременно подать заявление в ИФНС.

Льгота носит заявительный характер и налоговики обращают внимание не на основание для получения пенсии, а на статус налогоплательщика. Органы местной власти могут устанавливать дополнительные льготы по налогам для пенсионеров и предпенсионеров, кроме прямо предусмотренных нормами НК РФ.

Государственная пошлина

Госпошлина не является налогом в обычном понимании, но ее уплата также регулируется нормами НК РФ. Все российские пенсионеры освобождены от платы госпошлины при обращении в суд, как по имущественным, так и по неимущественным искам, если объем их требований не превышает 1 млн рублей. Кроме того, для них действуют преференции по госпошлине за осуществление нотариальных действий.

Льгота по налогу на транспортный налог для пенсионеров в Московской области

Отменен ли транспортный налог для пенсионеров

Многих волнует не отменён ли транспортный налог для пенсионеров Московской области? А если не отменён, то существует ли какая-либо льгота по налогу на транспортный налог для пенсионеров в Московской области. На эти вопросы будут представлены ответы в данной статье.

За какой транспорт необходимо платить транспортный налог?

Транспортный налог в Российской Федерации регулирует глава 28 НК РФ. В соответствии со ст. 358 НК РФ производить уплату транспортного налога обязаны владельцы следующих транспортных средств:

  • автомобиль;
  • мотоцикл;
  • мотороллер;
  • автобус;
  • самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • самолёт;
  • вертолёт;
  • теплоход;
  • яхта;
  • парусные суда;
  • катер;
  • снегоход;
  • мотосани;
  • моторная лодка;
  • гидроцикл;
  • несамоходные (буксируемые) суда;
  • другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствие с законодательством РФ.

Именно транспортные средства являются объектом налогообложения.

Уплату транспортного налога обязаны производить как физические, на которых зарегистрировано хотя бы одно из перечисленных транспортных средств.

В случае, если транспортное средство передано в полноценное пользование другому лицу – владельцу необходимо оповестить об этом налоговые органы с целью избегания начисления транспортного налога на транспортное средство, которым он, фактически, не пользуется.

Когда транспортный налог платить не нужно?

Согласно ст. 358 НК РФ транспортным налогом не облагаются:

  • вёсельные лодки;
  • моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
  • промысловые морские и речные суда;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
  • транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
  • самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
  • суда, зарегистрированные вРоссийском международном реестре судов;
  • морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Ставки по транспортному налогу в Московской области

Легковые машины с двигателем:

Мощность в лошадиных силахМощность в кВтНалоговая ставка 2020 (за каждую лошадиную силу)
до 100 л.сдо 73,55 кВт10
свыше 100 л.с. до 150 л.с.свыше 73,55 кВт — до 110,33 кВт34
свыше 150 л.с — до 200 л.ссвыше 110,33 кВт до 147,1 кВт49
свыше 200 л.с. до 250 л.с.свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт75
свыше 250 л.с.свыше 183,9 кВт150

Мотоциклы и мотороллеры с двигателем:

Мощность в лошадиных силахМощность в кВтНалоговая ставка 2020 (за каждую лошадиную силу)
до 20 л.сдо 14,7 кВТ9
свыше 20 л.с. до 35 л.с.свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт16
свыше 35 л.с.свыше 25,74 кВт50

Порядок расчёта транспортного налога за 2018 год

Для исчисления транспортного налога в соответствие с налоговым законодательством необходимо иметь представление о следующих характеристиках транспортного средства:

  • мощность двигателя;
  • количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства;
  • стоимость;
  • экологический класс.

Для исчисления транспортного налога можно воспользоваться следующей формулой:

ТН = Рдв * НС * Nмес

ТН – транспортный налог

Рдв – мощность двигателя (л.с.)

НС – налоговая ставка

Nмес – количество месяцев*

Налоговая ставка определяется ст. 361 НК РФ.

*В случае покупки транспортного средства в 2020 году у автовладельца возникает необходимость уплаты транспортного налога лишь в том случае, если транспортное средство приобретено и поставлено на учёт до 15 декабря 2020 года. В том случае, если транспортное средство зарегистрировано после 15.12.2020 г. – необходимость в уплате транспортного налога не возникнет, т.к. согласно п. 3 ст. 362 НК РФ:

Срок регистрации или снятия с учёта транспортного средстваУплата транспортного налога
·         регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно;·         снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяцаЗа полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства – уплата транспортного налога производится
·         регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца;·         снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительноМесяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается – уплата транспортного налога не производится

В случае, если в силу вступает повышающий коэффициент (п.2 ст. 362 НК РФ) – размер транспортного налога исчисляется по следующей формуле:

ТНк = ТН * Коэф

ТНк — транспортный налог с учётом коэффициента

ТН — транспортный налог, исчисленный по общим правилам

Коэф — повышающий коэффициент

Пример № 1. Исчисление размера транспортного налога.

Мотороллер 2014 г.в. с мощностью двигателя 19 л.с. и средней стоимостью 80 000 рублей.

Налоговая ставка – 1

Повышающий коэффициент к не применяется.

Транспортный налог составит 19 * 1 * 12 = 228 рублей.

Транспортный налог для физических лиц

Физические лица производят уплату транспортного налога после получения уведомления из налоговых органов.

В соответствии со ст. 360 НК РФ налоговым периодом для уплаты транспортного налога является год.

Физические лица обязаны произвести уплату транспортного налога не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Пример № 2. Срок уплаты транспортного налога.

Транспортный налог за 2018 год необходимо уплатить до 2 декабря 2020 года (1 декабря 2020 года – выходной день).

Транспортный налог для пенсионеров Московской области

В соответствии со ст. 25 Закона Московской области от 24 ноября 2004 года № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области» определён сегмент льготников по транспортному налогу:

Категория гражданЛьгота по транспортному налогу
·      Герои Советского Союза·      Герои Российской Федерации и полные кавалеры ордена Славы·      Ветераны Великой отечественной войны·      инвалиды I и II групп, инвалиды с детства·      граждане, подвергшиеся воздействию радиации во время аварии на Чернобыльской АЭСОсвобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период
·      инвалиды III группы;·      лица, на которых распространяется действие Федерального закона «О ветеранах”Ставки транспортного налога уменьшаются на 50 процентов, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период

Важно! При наличии у лиц права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию в соответствии с заявлением налогоплательщика.

Пенсионеры Московской области не относятся к категориям граждан, на которые распространяется транспортный налог, в связи с чем льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено.

Срок давности уплаты транспортного налога

Налоговое законодательство, а именно ст. 113 НК РФ регулирует вопрос срока давности.

В данной статье указано, что в случае, если со дня нарушения, либо со следующего дня после окончания налогового периода, когда было установлено правонарушение, до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли 3 года — налогоплательщик не может быть привлечён к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Таким образом, законодательство говорит о том, что, если в течение 3 лет налогоплательщик не привлечён к ответственности за правонарушение – привлекать его за правонарушение уже не имеют права.

Другое дело, что в течение 3-летнего периода налогоплательщику предъявлено обвинение в нарушении налогового законодательства и определено взыскание недоимки по уплате налога – в данном случае временных ограничений по уплате налога нет.

В соответствие со ст.

113 НК РФ срок давности уплаты налога может быть приостановлен в случае, если налогоплательщик – юридическое лицо активно сопротивляется проведению проверки, что делает невозможным определить налоговые суммы, подлежащие уплате в бюджет. В данном случае составляется акт, предусмотренный ст. 91 НК РФ. Срок давности возобновляется после устранения причин, препятствующих проведению проверки и выхода распоряжения о проведении данной процедуры.

Срок давности транспортного налога для физических лиц

Как известно, в соответствие со ст. 363 НК РФ налогоплательщики — физические лица производят уплату транспортного налога на основании уведомления, полученного от ФНС. В налоговом уведомлении в обязательном порядке указываются:

  • сумма налога;
  • объект налогообложения;
  • налоговая база;
  • срок уплаты налога.

Налоговый орган направляет уведомление налогоплательщику не позднее 30 дней до наступления срока платежа.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ в уведомлении не может быть указана налоговая задолженность более, чем за 3 налоговых периода.

Пример № 3. Определение срока давности по транспортному налогу.

Пенсионер Иванов И.И., являясь владельцем транспортного средства, не производит уплату транспортного налога с 2013 года. В уведомлении, отправленном налоговым органом в 2020 году,  будет указана необходимость произвести уплату транспортного налога за следующие налоговые периоды:

  • 2018 год
  • 2017 год
  • 2016 год

За 2013, 2014 и 2015 годы требование произвести уплату транспортного налога применять нельзя.

Уведомление отправляется налогоплательщику заказным письмом с уведомлением на адрес регистрации. В случае, если налогоплательщик не проживает по указанному адресу – ему необходимо уведомить об этом налоговые органы и указать актуальные данные.

Помимо почтовой отправки информацию о транспортном налоге можно получить:

  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
  • на портале Госуслуг.

Нередки случаи, когда налогоплательщик узнаёт о неуплаченном транспортном налоге или недоимке по транспортному налогу лишь от судебных приставов.

Вопросы и ответы

Вопрос № 1. Я являюсь пенсионером, проживаю в Московской области и владею дорогостоящим автомобилем. Существуют ли какие-то скидки по транспортному налогу для пенсионеров?

В законодательстве РФ не предусмотрены скидки по транспортному налогу для владельцев дорогостоящих автомобилей. Даже факт пенсионного возраста автовладельца не виляет на размер налога.

Вопрос № 2. У меня угнали машину. Есть ли какие-то льготу по транспортному налогу пенсионерам, у которых украли автомобиль?

Вам необходимо предоставить в ИФНС документы об угоне автомобиля, что позволит не платить налог.

Транспортный налог для пенсионеров: последние изменения, льготы, порядок оплаты

Отменен ли транспортный налог для пенсионеров

Транспортный налог — это налог с владельцев транспортных средств, поступающий в региональный бюджет. Правительства регионов вправе вводить свои правила его уплаты и устанавливать льготные категории граждан, проживающих в нем.

Транспортный налог является региональным налогом, который подлежит федеральному регулированию. Это значит, что как государственные, так и региональные органы могут устанавливать правила его уплаты.

Местные власти ответственны за:

  • размер ставки налога;
  • предоставление или нет льгот и каких именно;
  • льготные категории плательщиков.

В то же время, государство устанавливает: наличие самого налога, определяет объекты налогообложения, налоговую базу в главе 28 Налогового кодекса РФ, называемой Транспортный налог. В ней нет перечисления льготных категорий граждан, но указаны ТС, на которые транспортный налог не распространяется.

Объекты налогообложения

Объектом налогообложения являются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (ТС), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ.

Интересно: Отменят ли транспортный налог в России?

Транспортные средства, которые не являются объектом налогообложения

  1. весельные лодки, моторные лодки с двигателем мощностью не выше 5 л.с.;
  2. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), полученные через органы соц. защиты;
  3. промысловые морские и речные суда;
  4. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда в собственности организаций и ИП, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских, грузовых перевозок;
  5. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на с/х товаропроизводителей и используемые при с/х работах для производства с/х продукции;
  6. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным гос. органам, в которых законодательством РФ предусмотрена военная или аналогичная служба;
  7. ТС, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего ТС до месяца возврата его лицу, на которое оно зарегистрировано.
  8. самолеты и вертолеты санитарной авиации и мед. службы;
  9. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
  10. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Подробное описание в НК РФ Статье 358 «Объект налогообложения».

Должны ли пенсионеры платить транспортный налог

Согласно законодательству РФ, пенсионеры, так же как и прочие граждане России, являются плательщиками данного налога. Но региональные власти вводят свои льготы.

Они могут быть в виде скидки на оплату транспортного налога пенсионерам от 20% до 50%, распространяться на, например, отечественные автомобили или авто с определенной мощностью. В каждом регионе льготы свои.

Но везде есть условия, чтобы не платить или скидка на транспортный налог пенсионерам.

Важно! Обязанность оплаты транспортного налога появляется у автовладельца в момент постановки ТС на учет в ГИБДД в одном из регионов страны. Льготы пенсионерам по транспортному налогу появляются у лица, указанного в ПТС.

Поэтому, в случае оформления машины на пенсионера, он сможет оформить льготу по транспортному налогу, соответствующую местному законодательству.

Какие категории граждан, в том числе пенсионеров, освобождены от уплаты транспортного налога

На уровне государства льгот по налогу ТС нет. Однако власти большинства регионов установили их для:

  • граждан-участников ВОВ;
  • узников концентрационных лагерей;
  • Героев России и Советского Союза;
  • кавалеров Ордена Славы;
  • инвалидов первой и второй групп;
  • заболевших из-за облучения на Чернобыльской АЭС;
  • лиц, пострадавших от радиации во время испытания оружия массового поражения;
  • родителей детей-инвалидов и многодетных родителей;
  • получивших ТС от социальных служб.

Условия применения льгот и освобождений от налога на транспортные средства для пенсионеров разные. Общим является распространение льгот на 1 транспортное средство (ТС). Выбор оставлен за владельцем, за остальные ТС налог уплачивается в полном размере.

Для военных пенсионеров на транспортный налог также предоставляется льгота. Она обязательна для:

  • военнослужащих, имеющих звание ветерана боевых действий;
  • военнослужащих, получивших инвалидность в результате боевых действий.

Для остальных категорий военных пенсионеров предоставлением льгот занимается региональная власть (см. налоговые льготы военным пенсионерам).

Как платить — порядок и сроки уплаты

Транспортный налог оплачивается всеми категориями налогоплательщиков на основании уведомления, присылаемого налоговыми органами по месту регистрации. Оплата должна быть произведена не позднее 01 декабря года следующего за отчетным. Таким образом, налог за 2018 г. должен быть оплачен до 01.12.2019 г.

Пример: Как выглядит личный кабинет на сайте налоговой nalog.ru, где можно узнать и оплатить транспортный налог.

Заранее посмотреть и рассчитать транспортный налог можно на сайте ФНС России, с помощью налогового калькулятора.

Как выглядит налоговый калькулятор и какие данные нужно вводить, чтобы узнать размер налога.

В присланном уведомлении указывается: ТС, мощность двигателя, ставка и расчетная сумма налога. При применения льготы, проставляется скидка.

Поскольку до недавнею времени льгота по ТН применялась в уведомительном порядке (льготник должен уведомить налоговые органы о наличии льготы), многие граждане не получали ее и платили налог.

С 2019 г. ФНС получает сведения из иных организаций посредством межведомственного взаимодействия. Но в работе налоговых служб могут происходить сбои. Поэтому после получения уведомления, при наличии льготы, следует придти в ФНС с заявлением и документами на перерасчет налога.

Важно! Срок давности по налогам — 3 года. Например, в 2019 г. можно вернуть излишне уплаченный налог начиная с 2016 г, а в 2022 можно будет вернуть налог с 2019.

Оплачивать налог следует:

  • в любом банке России, в том числе с использованием банка-клиента;
  • в отделениях Почты России;
  • на сайте ФНС, зайдя в личный кабинет налогоплательщика — физического лица.

В личном кабинете можно также подать заявление на перерасчет, уведомить службу о наличии льгот, посмотреть начисленную сумму налога или то, какая скидка по налогу в текущем году, сделать все те действия, которые возможны при личном визите в ФНС.

Какие есть льготы для пенсионеров

В этом году льгота пенсионерам на транспортный налог предоставляется с учетом следующего:

  • пенсионер должен быть получателем трудовой пенсии;
  • из всех, зарегистрированных на пенсионера ТС, льготу можно получить только на одно по выбору, как решит собственник;
  • льготы по транспортному налогу не суммируются;
  • полное освобождение, оплаты части налога или небольшой фиксированный платеж — зависит от региона регистрации ТС.

В каждом регионе есть те или иные послабления для пенсионеров по транспортному налогу, а ими признаются лица, получающие пенсию, либо достигшие возраста более 60 лет у мужчин и 55 лет у женщин.

В ряде регионов одним из критериев применения к пенсионеру льготы является его финансовое положение. Если доход не превышает прожиточный минимум, то вероятнее всего пенсионер попадет в льготники.

Какой будет транспортный налог в регионе можно узнать, придя в ФНС, или через личный кабинет на официальном сайте налоговой службы nalog.ru.

Как оформить льготу по транспортному налогу для пенсионеров

Оформлением льгот по транспортному налогу занимается ФНС. Для этого необходимо предоставить заявление, к которому приложить основание получения льготы: копию пенсионного удостоверения, документ об инвалидности и прочие.

Подать заявление можно:

  • в МФЦ;
  • при визите в ФНС по мету регистрации;
  • на сайте ФНС в личном кабинете.

С 2019 г. такая обязанность у налогоплательщика была убрана. ФНС должна сама получать сведения из других органов.

Но в переходный период стоит внимательно отнестись к начислениям, которые можно увидеть в присланном уведомлении. И посмотреть берут ли с пенсионеров транспортные налоги.

Если в уведомлении не учтены льготы, то необходимо обратиться в налоговую службу с заявлением и все пересчитают.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров 2020

Отменен ли транспортный налог для пенсионеров

Транспортный налог относится к категории региональных налогов и входит в сферу правового регулирования федерального законодательства (Налоговый Кодекс РФ, далее по тексту НК РФ) и регионального законодательства субъекта РФ, на территории которого введен данный вид налога.

Платят ли пенсионеры транспортный налог? Этот вопрос интересует многих граждан пенсионного возраста. В действительности, существуют льготы пенсионерам по транспортному налогу, но право на данную льготу и порядок ее использования определяется законами того субъекта РФ, в котором они проживают. Это обусловлено тем, что транспортный налог отнесен к компетенции региональных властей.

К счастью, чтобы узнать полную информацию о данных льготах, не обязательно самостоятельно изучать региональное законодательство, которое не всегда легко найти и проанализировать – достаточно обратиться в налоговую по месту вашего жительства, где разъяснят, какие имеются в вашем регионе налоговые льготы на автомобиль для пенсионеров, и какая из них вам больше подойдет. Размер налоговых льгот варьируется, как правило, в зависимости от характеристик транспортного средства и количества транспортных средств.

Порядок получения льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2020 году

Для получения льготы на транспортный налог пенсионерам 2020 необходимо подать заявление в отделение налоговой инспекции по месту жительства.

Право на транспортные льготы является активным, то есть льгота предоставляется пенсионеру только в том случае, если он обратился с заявлением в налоговую службу и предоставил необходимые документы.

Выбор одной из нескольких предлагаемых льгот на транспортный налог также является правом заявителя, исходя из того, какая является наиболее выгодной.

В заявлении необходимо указать основания права на льготу: статус пенсионера и ссылку на региональный закон о льготах на транспортный налог, а также указать ваше транспортное средство и его государственный регистрационный номер. К заявлению необходимо приложить копию пенсионного удостоверения.

Бланк и пример заполнения заявления для предоставления транспортной налоговой льготы пенсионеру.

Примеры регионального законодательства в области льгот пенсионерам на уплату транспортного налога в 2020 году

В Москве пенсионеры не включены в перечень лиц, имеющих право на льготы по транспортному налогу. В 2020 году, в соответствии с последними поправками в закон г. Москвы от 09.07.2008 N 33 “О транспортном налоге”, какие-либо льготы на транспортный налог им не предоставляются.

В Санкт Петербурге пенсионеры освобождены от уплаты налога – за одно транспортное средство, зарегистрированное на пенсионера, при условии, что указанным транспортным средством является:

  • автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
  • катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно. 

В новосибирске пенсионеры по старости:

  • освобождаются от уплаты налога по транспортным средствам категории “Мотоциклы и мотороллеры” с мощностью двигателя до 40 л.с.
  • платят 20% от налоговых ставок, установленных для легковых и грузовых автомобилей мощностью до 150 л.с.

  • платят транспортный налог в размере 5% – в отношении объектов из категории “Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу”

Как мы видим, определение размера и условий налоговых льгот для пенсионеров по транспортному налогу целиком оставлено на усмотрение региональных властей и может варьироваться от широких и разнообразных льгот до полной отмены таковых.

Освобождение от уплаты транспортного налога

Все сказанное выше касалось транспортных льгот пенсионерам 2020 по уменьшению размера транспортного налога. Однако может возникнуть вполне очевидный вопрос:  возможно ли полностью быть освобожденным от обязанности налогоплательщика по транспортному налогу? Обращаемся к Налоговому Кодексу РФ и находим ответ в п. 2 ст. 358.

Данная статья закрепляет перечень автотранспортных средств, которые не являются объектами налогообложения и соответственно их владельцы освобождены от уплаты транспортного налога на 100%.

Среди них можно выделить, в том числе весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил; автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

Таким образом, если в собственности пенсионера находится транспортное средство, удовлетворяющее указанным требованиям, обязанность по уплате транспортного налога не наступает.

Новое в законодательстве

Важно отметить! В июне 2018 года в Государственную Думу был внесен законопроект № 480908-7 об отмене транспортного налога, предусматривающий признание утратившими силу с 2019 года главы 28 Налогового кодекса и других связанных с налогом норм. В нем также предлагалось доходы от отмены налога включить в стоимость топливного акциза.

Однако уже в июле того же года данный законопроект был отклонен. Таким образом, необходимо руководствоваться положениями действующего федерального и регионального законодательства.

Стоит отметить, что споры об отмене транспортного налога ведутся уже давно: за последние 3 года было внесено на рассмотрение Госдумы как минимум 3 подобных законопроекта, и все они были отклонены. Хочется надеяться, что в ближайшей перспективе проблема все же будет решена в пользу налогоплательщиков.

Выводы

Итак, в заключении отметим важные моменты:

  • перечень категорий граждан, которым полагаются льготы при уплате транспортного налога, закреплен в региональном законодательстве, информацию можно получить в налоговой инспекции;
  • для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу,  в том числельготы военным пенсионерам по транспортному налогу,  необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства;
  • если автотранспортные средства, находящиеся в собственности пенсионера, входят в перечень, указанный в п. 2 ст. 358 НК РФ, то обязанность по уплате транспортного налога не наступает.
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.